关于上海国际港务(集团)股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

项说明
关于上海国际港务(集团)股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

　  上海国际港务(集团)股份有限公司：我们接受委托，审计了上海国际港务(集团)股份有限公司(以下简称"贵公司")
    及其子公司财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，
    2007年度的利润表和合并利润表，股东权益变动表和合并股东权益变动表，现金流
    量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。于2008年3月28日出具了无保留意
    见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字(2008)第258号）。我们的审计是依据
    中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计师审计准则》进行的。
    现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司（以下统称为"合并范围内各公
    司"）2007年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以
    及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其
    真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全
    摘自合并范围内各公司的2007年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审
    计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
    在本专项说明中，下列用语的含义是：
    "非经营性资金占用"是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工
    资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付
    的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及
    其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给
    大股东及其附属企业使用的资金。
    "大股东及其附属企业"是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企
    业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。"附属企业"是指上市公司控股股
    东、实际控制人直接控制的企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业。
    公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣
    除。
    "其他关联资金往来"是指合并范围内各公司与"大股东及其附属企业"之间
    的经营性资金往来，以及合并范围内各公司与"上市公司的子公司及其附属企
    业"、"关联自然人及其附属企业"和"其它关联人及其附属企业"之间的非经营
    性资金往来。除债务人主体不同外，"非经营性资金往来"的业务内容与前述"非
    经营性资金占用"相同。除"非经营性资金往来"以外的其他资金往来作为"经营
    性资金往来"。
    一、   编制基础
    本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联
    合发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
    知》（证监发[2003]56号）第一条、上海证券交易所《关于做好上市公司2007年年
    度报告工作的通知》第十条和上海证券交易所上市公司部《2005年年度报告工作备
    忘录第五号--对年报准则有关条文的剖析（二）》（2006年4月修订）第一条及
    附件一的有关要求编制的。
    在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法：
    （1）合并范围内各公司之间的非经营性应收、预付款项，虽然在编制贵公司的
    合并财务报表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不作抵销处理，
    仍然单独列示于附表的"上市公司的子公司及其附属企业"部分中。
    （2）贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及其他
    关联资金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表；对于采用
    比例合并方法纳入贵公司合并会计范围的合营企业的非经营性资金占用以
    及其他关联资金往来，则按其原金额乘以合并比例后列入本专项说明附
    表。
    （3）对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关联
    资金往来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同
    一行中；如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。
    （4）本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票上市规
    则》（2006年5月修订）的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审
    计的贵公司2007年度合并财务报表附注"关联方关系及其交易"部分中
    所列示的关联方范围存在差异。
    二、   截至2007年12月31日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他
    关联资金往来的有关情况
    请参见本专项说明附表"上海国际港务(集团)股份有限公司2007年度非经营性
    资金占用及其他关联资金往来情况汇总表"。
    三、   本专项说明的使用
    本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所上市公司部报送之用。除下段另有说明
    者之外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用
    途使用。
    贵公司或者上海证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中列示的有
    关资料编制用于与贵公司2007年年度报告一同在上海证券交易所网站
    （http://www.sse.com.cn）披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来
    情况的信息，但安永大华会计师事务所有限责任公司以及签署贵公司2007年度财务
    报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公司或者上海证券交易所上市公司
    部实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与贵公司2007年年度报告一同在
    上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情
    况的信息亦不应标注任何可能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永大华会计
    师事务所有限责任公司审计或者审阅，或以其他任何方式对其提供保证的字样。
    附表：上海国际港务(集团)股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资
    金往来情况汇总表

    安永大华会计师事务所有限责任公司                中国注册会计师周渭明
    中国上海                             中国注册会计师葛伟俊
    2008年3月28日

    附表
    上海国际港务(集团)股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
    单位：万元
    占用方与上市上市公司2007年期2007年度占用2007年度占用2007年度偿                             2007年期
    资金占用方公司的关联关核算的会初占用资                  累计发生金额资金的利息            还累计发生      末占用资占用形成
    非经营性资金占用名称                 系               计科目      金余额      （不含利息）(如有)                金额            金余额     原因        占用性质
    现大股东及其附属
    企业
    小计                 -               -             -                                                                                                  -
    前大股东及其附属
    企业
    小计                 -               -             -                                                                                                  -
    总计                 -               -             -                                                                                                  -
    往来方与上市上市公司2007年期2007年度往来                                   2007年度偿      2007年期
    资金往来方公司的关联关核算的会初往来资                  累计发生金额2007年度往来还累计发生                末往来资往来形成
    其它关联资金往来名称                 系               计科目      金余额      （不含利息）资金的利息            金额            金余额     原因        往来性质
    大股东及其附属企上海市国有资产大股东                  其他应付款     175,319.71                                        100,000.00  75,319.71应付改制前 非经营性往来
    业                    监督管理委员会                                                                                                       国有资产增
    值款
    上海市国有资产大股东            其他应付款      52,197.00         40,534.00                                  92,731.00港建费分成 经营性往来
    监督管理委员会
    上海市国有资产大股东            其他应付款      36,376.48                                                    36,376.48应上交职工 非经营性往来
    监督管理委员会                                                                                                       安置费
    上海同盛投资(集投资方及大股东附应付帐款         95,432.75                                         31,220.89  64,211.86应付工程费 经营性往来
    团)有限公司    属企业
    上海同盛投资(集投资方及大股东附其他应收款                         60,000.00                                  60,000.00应付履约保 经营性往来
    团)有限公司    属企业                                                                                                证金
    上海国有资产经投资方及大股东附其他应付款           817.15            974.63                                   1,791.78应付租赁费 经营性往来
    营有限公司     属企业
    附表（续）
    上海国际港务(集团)股份有限公司2007年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
    单位：万元
    往来方与上上市公司核                    2007年期2007年度往来                                           2007年度          2007年期
    资金往来方名市公司的关算的会计科                               初往来资累计发生金额2007年度往来偿还累计发末往来资金往来形成
    其它关联资金往来称                                      联关系          目                      金余额（不含利息）                    资金的利息                 生金额              余额原因               往来性质
    上市公司的子公司宁波航华国际船务联营公司                                其他流动资产/              200.33                                          4.99              5.32           200.00委托贷款-已非经营性往来
    代理有限公司                              应收利息                                                                                                            合并抵销
    及其附属企业
    上海浦东国际集装联营公司                  其他应收款               2,055.01              14,496.44                                15,297.77         1,253.68代收代付款-非经营性往来
    箱码头有限公司                                                                                                                                                已合并抵销
    关联自然人及其控
    制的法人
    其他关联人及其附上海海通国际汽车联营公司                                其他应收款                   42.42                723.23                                  653.72            111.93代收代付款        非经营性往来
    码头有限公司
    属企业
    上海汇港房地产开合营公司                  其他流动资产/                                  75,000.00               2,808.76         21,202.80        56,605.96委托贷款          非经营性往来
    发有限公司                                应收利息
    上海东方饭店管理联营公司                  其他流动资产/                                   1,080.00                  13.47             11.00         1,082.47委托贷款          非经营性往来
    有限公司                                  应收利息
    上海海辉国际集装联营公司                  其他流动资产/              700.97                                         25.67            726.64                  -委托贷款        非经营性往来
    箱修理有限公司                            应收利息
    总计                         -                    -                  -              363,141.82             192,808.30               2,852.89        169,118.14       389,684.87                           -